Las finanzas y la contabilidad de una empresa son parte imprescindible para asegurar el éxito de esta, y por ello, los profesionales de este sector son tan demandados. No importa si la idea de negocio es brillante, o si no hay a penas competencia en el mercado, si no se tiene un plan económico financiero de empresa, definido, estructurado y con unos objetivos claro, de nada servirá todo lo demás.
Si tú también estás de acuerdo, sigue leyendo en este post, donde explicamos en qué consiste este plan y los pasos para elaborarlo.
¿Qué diferencia existe entre la contabilidad y las finanzas empresarialmente hablando?
Aunque la contabilidad y las finanzas estén separadas por una fina línea y, en casi todas las empresas, se trabajen dentro del mismo departamento, para entender bien qué es un plan financiero económico, debemos entender la diferencia.
Mientras que la contabilidad se enfoca en el registro y presentación de información financiera obtenida de una empresa, asegurando cumplir con requisitos legales y de presentación de informes, las finanzas se centran en la gestión de los recursos financieros, la toma de decisiones estratégicas y la planificación para maximizar la rentabilidad y el valor futuro de la empresa. Se podría decir que la contabilidad se centra en el pasado y las finanzas en el presente y futuro de la entidad.
¿En qué consiste el plan económico financiero de una empresa?
Ahora que ya sabes discernir entre contabilidad y finanzas corporativas, definamos qué es al plan económico financiero de una empresa: este consiste en la elaboración de un documento que detalla la estrategia financiera de la organización, incluyendo proyecciones de ingresos, gastos, inversiones y fuentes de financiamiento. Este plan se crea con el propósito de establecer metas financieras, evaluar la viabilidad de proyectos y proporcionar una guía para la gestión financiera a corto y largo plazo. También incluye herramientas como presupuestos, estados financieros proyectados y análisis de riesgos para respaldar la toma de decisiones financieras clave.
Aspectos económicos básicos que todo plan financiero debe incluir
Todo plan financiero de empresa debe contemplar unas variables esenciales determinantes para la consecución de los objetivos planteados, por eso, en tu estrategia económica, no puedes olvidar añadir estos factores:
- Resumen ejecutivo: una breve descripción de los objetivos financieros y las metas de la empresa.
- Análisis de la situación actual: una revisión de la situación financiera actual de la empresa, incluyendo estados financieros históricos.
- Proyecciones financieras: estimaciones detalladas de ingresos, gastos, inversiones y flujos de efectivo futuros, a menudo para un período de varios años.
- Presupuesto: un desglose de ingresos y gastos detallado para un período específico, generalmente anual.
- Fuentes de financiamiento: indicación de cómo la empresa planea financiar sus operaciones y proyectos.
- Análisis de sensibilidad y escenarios: evaluación de cómo diferentes variables económicas pueden afectar las proyecciones financieras.
- Indicadores clave de desempeño (KPIs): métricas que se utilizarán para evaluar el desempeño financiero, como el margen de beneficio, el ROI, la liquidez, entre otros.
- Plan de inversiones: detalles sobre las inversiones planeadas, incluyendo el costo y el retorno esperado.
- Gestión de riesgos: identificación y estrategias para gestionar los riesgos financieros que la empresa puede enfrentar.
- Políticas financieras: descripción de las políticas que rigen la gestión financiera de la empresa, como las políticas de crédito o de inversión.
- Cronograma de implementación: un plan de acción detallado que muestra cómo se ejecutarán las estrategias financieras.
- Evaluación y control: cómo se medirá y evaluará el desempeño financiero a lo largo del tiempo y qué ajustes se realizarán si es necesario.
Ahora sí: veamos cómo hacer un plan económico financiero paso a paso
Entendiendo y conociendo cuáles son los indicadores clave, es el momento de ordenarlos para dar forma al ejemplo de plan financiero económico que te presentamos a continuación y que tú también podrás usar para realizar el tuyo propio. ¡Fíjate bien!
Definición de objetivos y metas financieras
Identifica claramente los objetivos financieros que deseas lograr con el plan, como el crecimiento de ingresos, la rentabilidad, la expansión del negocio, etc.
Análisis de la situación económica actual de la empresa
Evalúa la situación financiera actual de la empresa. Esto incluye revisar los estados financieros pasados, identificar activos y pasivos, y comprender la posición de caja actual.
Proyecciones financieras del negocio
Realiza proyecciones financieras para un período futuro. Esto implica estimar los ingresos, gastos, inversiones y flujos de efectivo esperados. Considera diferentes escenarios, como uno optimista y otro conservador.
Presupuesto anual
Crea un presupuesto anual detallado que desglose los ingresos y gastos previstos para el próximo año. Asegúrate de que sea realista y alcanzable.
Fuentes de financiación para diferentes proyectos Empresariales
Define cómo financiarás las operaciones y proyectos. Esto puede incluir capital propio, préstamos, inversionistas, entre otros.
Análisis de sensibilidad económica
Evalúa cómo diferentes variables económicas (como cambios en los costos, la demanda del mercado, etc.) pueden afectar tus proyecciones financieras.
Indicadores clave del desempeño financiero
Establece KPIs para medir el desempeño financiero, como el margen de beneficio, el ROI, la rotación de inventario, entre otros.
Plan de inversiones en los que participará la empresa
Detalla las inversiones necesarias para alcanzar tus objetivos, incluyendo el costo y los posibles retornos.
Gestión de Riesgos financieros
Identifica los riesgos financieros y establece estrategias para mitigarlos o enfrentarlos.
Política financiera corporativa
Establece políticas que guíen la gestión financiera, como políticas de crédito, de cobranza, de inversiones, etc.
Cronograma de implementación del plan financiero
Desarrolla un plan de acción detallado que muestre cómo implementarás las estrategias financieras a lo largo del tiempo.
Evaluación y control del desempeño financiero
Establece métricas para medir el desempeño financiero a lo largo del tiempo y programar revisiones regulares del plan para realizar ajustes si es necesario.
Presentación y comunicación del plan financiero a la junta directiva
Comunica el plan a todas las partes interesadas y obtén el compromiso de la alta dirección y los equipos relevantes.
Ejecución y seguimiento del plan financiero
Implementa el plan y realiza un seguimiento constante para asegurarte de que se estén alcanzando los objetivos y realizar ajustes si es necesario.
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